II．２０１８年積立ＮＩＳＡ開始
２０１８年１月積立ＮＩＳＡが始まります。そこで今回は積立ＮＩＳＡについて説明します。
【積立ＮＩＳＡって】
積立ＮＩＳＡは新たな少額投資非課税制度です。投資信託などの金融資産を年間４０万円まで投資でき、
最長２０年間保有できます。そして、その間に得た配当金や譲渡益に税金がかからない制度です。
４０万円を２０年間ですから最大８００万円分の投資額の配当金や譲渡益について税金がかからないの
です。
２０年目に投資したものはその後２０年間非課税になります。
【対象商品】
積立ＮＩＳＡの投資対象となる商品は運用にかかるコストが低く・分配金を出さず効率的に資産形成が
できる投資信託に限定されています。
２０１７年１０月１３日時点の積立ＮＩＳＡ対象商品は以下のサイトで確認できます。対象商品は今後
随時追加される予定です。
http://www.fsa.go.jp/policy/nisa/20170614-2/24.pdf
【現行ＮＩＳＡとの違い】
現行ＮＩＳＡは２０２３年までの１０年間（２０２７年終了）限定の制度となっています。年間の投資
限度額は１２０万円で５年間非課税となります。（５年後にさらに５年間繰り越せるので実質１０年間）
非課税投資枠総額は最大６００万円となります。
対象商品となる商品は積立ＮＩＳＡのように限定された投資信託だけではなく、公募投資信託や上場株
式に投資することもできます。
【積立ＮＩＳＡのメリット】
１．４０年間の長期にわたって、配当や譲渡益が非課税になる。
２．少額で長期にわたってコツコツと投資できる。
【積立ＮＩＳＡのデメリット】
１．対象商品が長期投資に適すると認定された投資信託に限られ、運用実績がよくても信託報酬の高い
商品や高配当株式などは対象とならない。
２．損失が出ても他の金融商品と損益通算ができない。
３．売買損失の繰越控除ができない。
４．現行ＮＩＳＡとの併用は不可。
現行のＮＩＳＡとの併用はできないので、今までＮＩＳＡを利用した事がなくこれから投資を始めよう
としている比較的若い人にとっては将来の資産形成に始めてみる価値がありそうです。
（2017年11月号）