IV．ＮＩＳＡについて考えよう
２０１４年からスタートするＮＩＳＡ(少額投資非課税制度)、近頃ＣＭなどで目にする機会が多いかと
思います。
２０１４年から、株式や投資信託に対する税率が１０％から２０％へと変更されます。そんな中、ＮＩ
ＳＡ口座を作成し、そこで取引をすることにより、この投資の利益の部分が上限無く非課税になります。
これがメリットなのですが、ＮＩＳＡ口座は１人１口座のみ、年間投資額の限度は１００万円、期間は
最大５年間、非課税枠を使っての投資総額は５００万円までとなっており、それ以上の金額は非課税の
対象とはなりません。なんとなく勧誘されるがまま口座を開設してしまうと、その後４年間は他の金融
口座で口座を開設できなくなってしまうので、口座開設の前はよくご検討ください。せっかく作ったも
のの株の売買手数料が高く、節税効果が薄れてしまう、といったことのないように。
ＮＩＳＡ口座は、口座開設をする年の１月１日時点で２０歳以上であれば、所得に関わらず利用可能で
す。
銀行、ゆうちょ銀行、証券会社、信用金庫、投資信託会社で口座の開設が可能ですが、株式や投資信託
以外にも様々な商品が対象となるため、開設する金融機関によっては取り扱いしていない商品も出てき
ます。証券会社では、すべての金融商品を購入することができますが、銀行では一部の例外を除き、投
資信託のみが購入可能となります。２０１３年１０月より口座開設ははじまっています。
投資したい商品を十分検討した上で金融機関を選びましょう。
（企業会計アドバイザー 米山 裕子)
（2013年12月号）