IV.NISAについて考えよう

2014年からスタートするNISA(少額投資非課税制度)、近頃CMなどで目にする機会が多いかと 思います。 2014年から、株式や投資信託に対する税率が10%から20%へと変更されます。そんな中、NI SA口座を作成し、そこで取引をすることにより、この投資の利益の部分が上限無く非課税になります。 これがメリットなのですが、NISA口座は1人1口座のみ、年間投資額の限度は100万円、期間は 最大5年間、非課税枠を使っての投資総額は500万円までとなっており、それ以上の金額は非課税の 対象とはなりません。なんとなく勧誘されるがまま口座を開設してしまうと、その後4年間は他の金融 口座で口座を開設できなくなってしまうので、口座開設の前はよくご検討ください。せっかく作ったも のの株の売買手数料が高く、節税効果が薄れてしまう、といったことのないように。 NISA口座は、口座開設をする年の1月1日時点で20歳以上であれば、所得に関わらず利用可能で す。 銀行、ゆうちょ銀行、証券会社、信用金庫、投資信託会社で口座の開設が可能ですが、株式や投資信託 以外にも様々な商品が対象となるため、開設する金融機関によっては取り扱いしていない商品も出てき ます。証券会社では、すべての金融商品を購入することができますが、銀行では一部の例外を除き、投 資信託のみが購入可能となります。2013年10月より口座開設ははじまっています。 投資したい商品を十分検討した上で金融機関を選びましょう。

(企業会計アドバイザー 米山 裕子)